האם אתה יודע לתכנן מיסוי פנסיוני?
הבעיה של התארכות תוחלת החיים מעסיקה מומחים רבים ברחבי העולם - בגלל שהיא עולה צריך לממן יותר שנים של חיים. באירופה זו נהייתה בעיה של ממש כאשר הריבוי הטבעי שלילי ואין שכבה של צעירים שתעזור לממן ולהניע את המשק עבור המבוגרים שנמצאים כבר אחרי גיל הפרישה(בנוסף גיל הפרישה מאוד נמוך בחלק מהמדינות).
נשאלת השאלה מאיפה יבוא הכסף? מהפנסיה שחסכנו במהלך השנים שעבדנו. אם פעם היה צריך לחסוך עבור 10 שנים בהם לא מביאים הכנסה מעבודה, היום זה יכול להגיע ל 20 ו 30 שנים בהם אנחנו רוצים לחיות בכבוד.
ההגדרה של קיום בכבוד משתנה מאדם לאדם אבל בעיקרון ניתן לומר: להמשיך לחיות באותה רמת חיים בה חיינו לפני תקופת הפנסיה. מיסוי פנסיוני חל על קופות גמל, אנחנו צריכים לשלם מס בהתאם לתקרת הקצבאות, עם מדובר על סכום שקרוב למינימום הוא כבר יהיה פטור ממס. המיסוי יכול להתקיים בנוגע לסכומים גבוהים יותר בהתאם למדרגת המס הנכונה.
מיסוי פנסיוני וקרנות הפנסיה הישנות
בעבר התבססה היו קרנות פנסיה של ההסתדרות הן גם נקראות הקרנות הישנות – הייתה בהן בעיה פיננסית שלא התקיימה התאמה בין סכומי החיסכון שהצטברו בהן לבין המשיכות בגילאי הפרישה. זה הגיעה למצב של גירעונות של מיליארדים, האוצר החליט להתערב. הוא סגר את הקרנות הישנות להצטרפות של עמיתים חדשים והקים על גביהן קרנות חדשות שעושות כל הזמן שיווי משקל בין ההכנסות להוצאות. מדובר על חישובים אקטוארים לא פשוטים שחייבים לקחת בחשבון טבלאות תמותה והיוון של סכומי הכסף לזמני הווה.
אפשרויות שונות לחיסכון במיסוי פנסיוני
המשמעות של מסלול הוני הינה שניתן למשוך את כל החיסכון במשיכה אחת, לעומת זה במסלול קצבתי מקבלים כל חודש נתח קטן מהחיסכון בדומה למשכורת. ב 2008 תיקנו תקנה לגבי החסכונות הפנסיוניים החדשים שאומרת שלא ניתן למשוך אותם בצורה הונית. האוצר ניסה להילחם בתופעה שבה אדם חסך כל חיו כסף ובגיל 67 פורש מקבל סכום גדול של פנסיה ובמקום להגן עליו למען הימים הבאים הוא קונה: מכונית חדשה, סירה ווילה בטוסקנה(כמובן שאני מקצין). בסוף כאשר אותו אדם זקוק לכסף בשנות ה 80 וה 90 שלו הוא כבר לא קיים.
